التدفق النقدي والربح ليسا الشيء نفسه

الربح هو ما يتبقى بعد خصم التكاليف من الإيرادات خلال فترة معينة. أما التدفق النقدي فهو توقيت دخول الأموال إلى حسابك وخروجها منه فعليًا. وقد تكون الشركة رابحة على الورق، ومع ذلك تواجه صعوبة في دفع الرواتب يوم 25 من الشهر.

لماذا تظهر هذه الفجوة

ترسل فاتورة في مارس، ويدفع العميل في مايو، لكن الإيجار والرواتب والموردين مستحقون في مارس وأبريل. كان العمل مربحًا، ومع ذلك يتحمل حسابك التكلفة لمدة شهرين. والنمو يزيد الأمر سوءًا: مزيد من العمل يعني مزيدًا من التكاليف المدفوعة قبل وصول المال.

انظر إلى الأمام، لا إلى الوراء فقط

معظم التقارير تخبرك بما حدث بالفعل. أما تخطيط التدفق النقدي فيسأل عمّا سيحدث في الأسابيع القليلة المقبلة. اكتب الأموال التي تعرف أنها قادمة بمواعيد واقعية، والالتزامات التي ستخرج. وحيث ينخفض الرصيد، هناك تحتاج إلى خطة.

• الدخل المعروف: الفواتير غير المدفوعة وتواريخ سدادها المتوقعة
• المصروفات الثابتة: الإيجار، والرواتب، وأقساط القروض، والرخص
• المصروفات المتغيرة: الموردون، والتسويق، والسفر

طرق لتضييق الفجوة

اطلب دفعة مقدمة قبل بدء المشاريع الكبيرة. واتفق على مدد سداد أقصر، وتابع الفواتير في يوم استحقاقها. ونظّم المدفوعات الكبيرة حتى لا تقع كلها في الأسبوع نفسه. واحتفظ باحتياطي نقدي يعادل تكاليفك الشهرية الثابتة.

راقب الاتجاه، لا شهرًا واحدًا

شهر ضعيف واحد أمر طبيعي. أما ثلاثة أشهر تتجاوز فيها الأموال الخارجة الأموال الداخلة فهي إشارة تستحق الانتباه. ورسم بياني بسيط للخطين بمرور الوقت يكشف ذلك قبل قائمة الأرباح والخسائر في نهاية السنة بوقت طويل.

مثال عملي

يفوز استوديو تصميم صغير بمشروع قيمته 60,000 درهم وينجزه في مارس. تبلغ تكلفة العمل في ذلك الشهر 40,000 درهم: 25,000 درهم رواتب، و10,000 درهم للمستقلين، و5,000 درهم إيجار. على الورق، هذا ربح قدره 20,000 درهم.

لكن العميل يدفع بعد 60 يومًا، فيصل المال في مايو. بدأ الاستوديو شهر مارس وفي حسابه 30,000 درهم. وبنهاية مارس يحتاج إلى 40,000 درهم ولديه 30,000 فقط: ينقصه 10,000 درهم مع أن المشروع رابح.

أضف الآن دفعة مقدمة بنسبة 30% في البداية، أي 18,000 درهم. ينهي الاستوديو شهر مارس وفي حسابه 8,000 درهم بدلًا من العجز، ويصل المبلغ المتبقي البالغ 42,000 درهم في مايو كما هو مخطط. المشروع وربحه لم يتغيرا، بل التوقيت وحده، والتوقيت هو ما يحدد هل تُدفع الرواتب يوم 25 أم لا. الأرقام للتوضيح، وليست معيارًا.